【课程背景】
2023年，为了提振房地产企业信心，扶持国家支柱产业，国家从宏观政策逐步释放了一系列刺激房地产行业发展的措施，支持房地产企业融资、实施并购重组、债务重整，大力促进房地产企业摆脱发展不利的严峻局势。但目前多数房地产企业依然处于艰难的危机中，企业面临销售低迷，资金短缺、债务消化难、税收负担重、优惠政策少等诸多困境。困境中求生存，危机中亦存在机会。本课程根据房地产企业当前的困难现状，依据现行国家鼓励企业发展的税收优惠政策，挖掘了房地产危机中存在的十大税收商机，帮您把脉问诊，化险为夷，为企业的再发展和腾飞助一臂之力。
【课程收益】
1.困境中找到正确解决问题的方法
2.专家零距离交流做好新税收规划
3.学习新知识把握新方法掌握新技能
【课程对象】
本期培训内容适应房地产企业负责人、投资人、财务总监、财务负责人、税务主管、税务经理、税务师事务所等中介机构专业人员。
【金牌讲师】
陈老师：
税务稽查局高级主办，从事税务稽查工作近二十年。曾为某省税务局特聘税收业务专家。中国税务报税收业务版特约审稿人。国家税务总局税收业务咨询服务组成员，国家税务总局稽查局税收专项检查组成员，出版财税专著7部。
【课程大纲】
一、开发项目股东的税收优惠处理
【最高法院判例1】项目公司开发地产按合同约定还是公司股东收益分配利润？
【最高院判例2】房地产开发投资合作协议因违约解除后预期收益不可要求违约方赔偿
1.股东分配税后利润的征免税政策
2.合同项目股东非公司股东分红可否免税？
3.项目股东如何合作开发？
二、名股实债融资方案的实务运用
【案例分析】葛洲坝地产拟向平安信托以股权信托融资15亿
1.税务上的明股实债要符合什么条件？
2.明股实债的利息如何纳税？利息支出如何税前列支？
三、员工跟投的架构及税收风险分析
【案例分析】粤海置地采纳项目跟投方案获合伙企业265万
1.房地产跟投的主要形式
2.跟投分红的应税与免税操作
四、规避以房抵债的高税收陷进
【案例解析】以房抵债的最高境界恒大将366亿项目抵给国企
1.高价以房抵债的税收处理
2.低价抵债抵房的税收处理
3.以房抵债与债务重组
4.如何签订抵债合约
五、债转股债务重组融资税负解析
【案例解析】华夏幸福美元债重组迎来关键一步
1.债务重组的一般性税务处理
2.债务重组的特殊性税务处理
3.房地产企业的债务重组选择
六、民间大额融资利息的轻税负规划
【案例分析】企业支付个人利息未扣缴个税处90万罚款
1.民间借贷涉及的增值税和个人所得税
2.个人利息税前列支的合规处理
3.个人利息税前列支的筹划方案
七、股权转让及REITs税务新政分析
【案例分析】华安张江光大REIT因税务成本过高，拟终止反向吸收合并
1.企业或个人股权转让税收政策解析
2.专项不动产REITs融资案例解析及税收优惠新政
八、个人经营在开发业务中的运用
【案例分析】前销售人员成立咨询中心提供咨询服务金额高达500万
1.员工式销售与外聘式销售的个税处理
2.企业各种无票支出的税收优化
九、降价销售对股东利益的实际影响
【案例分析】最高人民法院税务行政诉讼第一案-销售价格偏低涉税案
1.折扣销售、捆绑销售、实物赠送销售的各项税收处理
2.折扣销售最优方案分析
十、重组并购中的土地增值税负优化
【案例分析1】悦心健康 以土地房产向全资子公司划转增资
【案例分析2】广州粤泰集团股份有限公司关于控股子公司分立的公告
1.商场、酒店项目整体收购的主要方式：直接销售、股权收购、分立销售、政府回购、划转销售、被合并销售
2.低价销售、平价销售和溢价销售的税负分析
3.土地增值税等各项税收最优方案的税负比较与选择
